Возврат налога за обучение ребенка в институте: документы, условия

УрокиВпервые понятие налогового вычета за обучение ребенка было введено в статье 219 Налогового кодекса РФ. Возврат налога означает: в случае если ваш ребенок обучается в учебном учреждении, которое имеет соответствующее лицензирование, часть средств за контрактную форму можно вернуть в семейный бюджет.

Вычет налога – вероятность возвратить себе налоговые отчисления, удержанные работодателем перед тем, как сотруднику выдается заработная плата. Также налоговый вычет действует в отношении расходов гражданина, добровольного отдавшего деньги учебному заведению за предоставление его услуг.

Кто может возвратить себе деньги в 2016 году? Официально трудоустроенные граждане России, вносящие оплату за обучение детей, сестер, братьев и других близких родственников. В 2016 году вернуть деньги можно в размере 13% от итоговой суммы, уже потраченной на институт.

Читайте также: Как написать пояснение по убыткам для предоставления в налоговую службу

Когда оформляется возврат налога

Случаи, когда возможен возврат налога за обучение, подразумевают такие условия:

  • тот, кто надеется на получение денег, должен быть официально трудоустроен;
  • вы заканчиваете академию, институт или автошколу, любое образовательное заведение, предоставляющее населению соответствующие услуги согласно лицензии;
  • соглашение, в тексте которого идет речь об обучении;
  • документы, подтверждающие факт оплаты учебы, оформленные на имя физлица, претендующего на возмещение денег за обучение.

Если же вы вносите оплату за родственника, будь то ребенок или сестра, должны быть выдержаны следующие требования к возврату денег:

  • желаете оформить возврат денег за ребенка – это возможно если ему еще не исполнилось 24 лет;
  • форма обучения может быть исключительно дневной, заочный формат обучения не считается основанием для законного возврата подоходного налога в 2016 году;
  • учебное учреждение должно иметь официальную регистрацию;
  • чтобы у налоговой инспекции не возникло никаких вопросов, предпочтительно в договоре, составляемом в начале всего периода обучения ребенка, указать в роли плательщика себя;
  • все квитанции и платежки должны проходить с фиксацией вашего имени.

То есть если вы отдали личные средства кому-то другому и попросили внести вместо себя наличные за обучение в институте, эти деньги уже не войдут в совокупную сумму, из которой потом возвращаются средства.

Сумма к возврату при личном обучении в институте

Итак, вы сами обучаетесь и сами оплачиваете учебу. В соответствии с порядком вычисления в 2016 году, возврат налога зависит от конечной суммы уплаченных взносов по обучению, однако государство все-таки устанавливает максимально возможные границы возврата налога – не более 15 600 рублей ежегодно. Лимитом для расчета является оплата образовательного процесса в размере 120 000 рублей. Расчет выглядит таким образом: 120 000 рублей × 13% = 15 600 рублей.

Интересно, что это ограничение действует не только в отношении возврата подоходного налога за обучение, но также фиксируется для других социальных вычетов. В длинный список не входят разве что дорогое медикаментозное лечение и благотворительность.

Читайте также: Налоговый вычет при покупке земельного участка

На практике это выглядит следующим образом. Допустим, гражданин России Сидоров С. К. в 2016 году заплатил ВУЗу деньги за собственное обучение величиной 160 000 рублей. Вместе с этим в этом же подотчетном году он получил заработную плату в сумме 300 000 рублей.

  1. Подоходный налог составил 300 000 рублей × 13% = 39 000 рублей.
  2. Лимит по социальному вычету налога в 2016 году достигает по максимуму 120 000 рублей, а значит, Сидоров С. К. вправе получить возврат налога в предельной величине 120 000 рублей ×13% = 15 600 рублей.

Если оплачивается обучение ребенка, брата, сестры…

В этом случае закон подразумевает возврат налога, процентная ставка которого составляет 13% от выплаченной учебному заведению суммы, вот только лимит описывается в значении 6 500 рублей ежегодно на одного обучающегося. Почему понижена граничная величина? Все дело в том, что в отношении оплаты за обучение другого физлица в действующем законодательстве функционирует иная граница – 50 000 рублей. То есть 50 000 рублей × 13% = 6 500 рублей.

Если же в семье воспитываются и обучаются сразу двое детей, вернуть можно 13 000 рублей, и так по нарастающей. Если повышает свой уровень образования одновременно мать и ее дети, показатели рассчитываются отдельно друг от друга.

К примеру, Петров А. В. внес за год средства за обучение старшего сына величиной 20 000 рублей, а на обучение младшего выделил из семейного бюджета 30 000 рублей. За последний год официальный доход физлица достиг 200 000 рублей.

  1. Подоходный налог составил 200 000 рублей × 13% = 26 000 рублей.
  2. Обращаем внимание на то, что старший сын учится заочно, а значит, возврат налога на него родителям не положен.

Осталось рассчитать, сколько денег можно вернуть за обучение младшего ребенка: 30 000 рублей × 13% = 3 900 рублей в 2016 году.

Последовательность оформления возврата подоходного налога

Перед тем как отправляться в государственный орган, необходимо собрать полный список документов, куда входят:

  • декларация, где указываются все доходы гражданина, оплачивающего счета за собственное обучение или ребенка. В 2016 году это – форма 3-НДФЛ;
  • чеки и квитанции, в которых зафиксирована расходная часть;
  • соглашение, составленное с учебным учреждением по поводу предоставления образовательных услуг;
  • бумага, поясняющая степень родства;
  • на месте работы необходимо взять выписку формата 2-НДФЛ.

Когда все документы находятся на руках, гражданин отправляется в территориальное отделение налоговой службы. На основании предоставленного пакета бумаг рассматривается заявка физлица на возврат налога, проверяется достоверность предоставленных сведений.

После этого выносится окончательное решение о возможности или невозможности получения подоходного налога заявителем. Если процедура проходит без замечаний со стороны налоговой структуры, деньги по умолчанию поступают на имя гражданина в качестве безналичного перевода.

Когда производится возврат налога за обучение

Список документов следует представить в налоговую в следующем году, то есть если оплата за обучение ребенка была внесена в 2015 году, в 2016 году уже можно оформлять возврат средств. Если же на налоговый вычет претендуют не сразу, во внимание берутся только последние 3 года. Таким образом, впервые обратившись за вычетом в 2016 году и обучаясь в ВУЗе с 2011 по 2016 год включительно, можно возвратить деньги, начиная с 2013 года.

В течение последующих 2-4 месяцев работники будут заниматься вашей заявкой, после чего добавят ее в общий реестр, и вы сможете получить деньги.

Как оформить социальный вычет с помощью работодателя

Вариант получения наличных посредством работодателя тоже возможен. Для этого оформляется заявка на прекращение удержаний подоходного налога с официального заработка сотрудника, не на постоянной, а на временной основе.

Преимуществом такого способа является отсутствие необходимости ждать целый год для возврата налога – заявку можно подать сразу же после внесения денег на счет учебного заведения. Оформление возврата налога через работодателя в 2016 году выглядит следующим образом:

  1. Соберите необходимые документы, какие – указано выше.
  2. Посетите территориальное подразделение налоговой инспекции с целью получить консультативный прием и отдать компетентному сотруднику пакет бумаг.
  3. Ожидайте уведомления о сниженной ставке подоходного налога. Когда оно придет, можно наконец порадоваться тому, что вам удалось сэкономить.

Читайте также: Автомобиль в собственности более 3 лет: налог с продажи

Как правило, возврат налога за обучение через работодателя регистрируется в течение 30 дней, по окончании которых физлицу приходит уведомление о том, что заявка рассмотрена и одобрена. Напишите соответствующее заявление в бухгалтерии предприятия.

Самое популярное:

Ваш отзыв:

Ваш email адрес не будет опубликован.

*