Величина налогов для ИП за себя в 2017 году

ПредпринимательВедение индивидуального предпринимательства обязывает уплачивать страховые взносы из фонда заработной платы во внебюджетные структуры. К ним относятся:

  • ПФР – Пенсионный фонд России.
  • ФФОМС – Федеральный фонд медицинского страхования.

Владелец ИП оплачивает эти взносы не из зарплаты, а из дохода, который был получен в результате предпринимательской деятельности. Таким образом, существует отдельный порядок выполнения данной процедуры.

Уплачивать страховые и медицинские взносы должен каждый человек, который является субъектом ИП. Не важно, ведется или нет предпринимательская деятельность, а также есть ли доход. Это подкреплено в определении от 09. 12. 13 №ВАС-17276/13 с указанием того, что обязательность перечисления взносов не зависит от фактической деятельности субъекта ИП, а также получения дохода.

Читайте также: Виды деятельности, попадающие в Москве под налоговые каникулы

Что подлежит доходу для подсчета обязательных взносов

Здесь вы узнаете, что определяется доходом при подсчете налогов ИП за себя. Компании на упрощенной системе налогообложения в эту графу включают доходы от реализации и внереализационные доходы. Важно отметить, что расходы не учитываются. ИП с объектом доходы минус расходы также входят в их число.

ИП, использующие единый сельхозналог, учитывают доходы, которые участвуют в налогообложении, а также не отнимают расходы. Объекты ОСНО включают все доходы, которые были получены в результате деятельности ИП.

Сколько нужно платить ИП за себя

Индивидуальный предприниматель обязуется оплачивать взносы в ПФР и ФФОМС за себя постоянно, пока за ним числится субъект предпринимательской деятельности. Освобождением от этого может послужить несколько причин, которые закреплены в статье 14 закона от 24. 07. 09 №212-ФЗ:

  1. Вас призвали на военную службу. Вы ухаживаете за ребенком до 1,5 года или за ребенком, которому присвоена инвалидность. Сюда же включается уход за инвалидом или пожилыми людьми, которым более 80 лет.
  2. Вы проживаете с супругом, который служит по контракту, и у него нет возможности трудоустройства до 5 лет.
  3. Проживание за границей с супругом, которого направили в диппредставительства и консульства РФ в общей сложности не более 5 лет.

Чтобы получить право на неуплату налогов по страховым взносам, необходимо получить документальные доказательства. Получить список требуемых документов можно в территориальном ПФ.

Для получения обобщенного списка обратитесь к четвертому разделу постановления правительства РФ от 24. 07. 02 № 555. Даже если вы имеете право на льготы, но ваша компания получает доход – освобождение снимается, и необходимо делать все перечисления согласно общим основаниям.

Формулы расчета обязательных взносов ИП

Вам необходимо рассчитать суммы для уплаты двух обязательных взносов – ПФ и ФОМС. Оплата за страхование осуществляется в добровольном порядке.

Величина средств к уплате напрямую зависит от минимальной зарплаты (МРОТ). В 2017 году эта цифра составляет 7 500 рубля.

Расчет для ФОМС: 1МРОТ х 12 х 5.1% = 4 590,00 рубля за год.

Для ПФР: 1МРОТ х 12 х 26 = 23 400,00 рубля. Здесь важно учитывать, что доход ИП за год не превысил 300 тысяч рублей.

В случае превышения суммы дохода, помимо 23 400 рубля, потребуется уплатить 1% от суммы. Например, за год ИП получил доход 600 000 рублей. Из них вы платите стандартный взнос плюс 3 000 рублей. Итоговая сумма к уплате равна 26 400,00 рубля.

Если субъект предпринимательской деятельности зарегистрировал ИП в течение 2017 года, тогда сумма обязательных взносов исчисляется за полные календарные месяцы и календарные дни. Формула расчета принимает следующий вид:

(1МРОТ х количество полных месяцев х 26%) + ((1МРОТ/31 или 30 календарных дней) х число дней в месяце в статусе ИП) х 26%.

Читайте также: Основные изменения в законодательстве для ИП

Таким образом, ИП платит налог за себя в 2017 году в размере 26 400,00 рубля с полученным доходом, не превышающим 300 000 рублей. Если сумма дохода больше, тогда прибавляется еще 1% от средств, которые превышают 300 тысяч рублей.

Сроки уплаты налогов за себя

Крайней датой выплаты всех обязательных налогов является 31 декабря 2017 года. Однако есть возможность выплачивать заранее, можно сказать поквартально, но такого понятия не существует, оно условное.

ИП может произвести выплату за один раз всей необходимой суммы до указанной даты или разбить ее на несколько частей с периодической выплатой.

Например, если вы используете УСН, и предполагаете, что ваша предпринимательская деятельность даст ощутимый доход в 3-м или 4-м квартале, тогда не следует торопиться с выплатой налогов за себя в первом или втором периоде. Таким образом, вы сможете снизить единый налог.

Для этого уплачивайте страховые взносы сразу перед тем, как будете рассчитывать величину единого налога.

Если в вашей компании работает штат…

За всех сотрудников работодатель обязуется производить оплаты в следующие структуры:

  • ПФР;
  • ФОМС;
  • ФСС.

Для совершения перечислений вам потребуется стать на учет в эти внебюджетные фонды как работодатель.

Сумма взносов за трудящихся по договорам составляет 30% от всех выплат в их пользу и состоит из следующего распределения:

  1. Обязательное пенсионное страхование – 22%.
  2. Социальное страхование – 2,9%.
  3. Медицинское страхование ФОМС – 5,1%.

Согласно гражданско-правовым договорам заработная плата в обязательном порядке подлежит к вычету из нее страховых взносов ПФР и ФОМС. Потребность перечислений в ФСС указывается в договорных условиях.

Если сумма всех перечислений на работника превышает установленную базу в 800 000 рублей, которая утверждена в 2017 году, тогда налог в ПФР составит 10%. Предельная сумма для ФСС в текущем году составляет 723 000 рублей.

Читайте также: Как ИП вести учет на УСН доходы минус расходы

Прочитав эту статью, вы узнали суммы для перечисления налогов ИП за себя и за своих работников, что необходимо учитывать при расчете страховых взносов во внебюджетные фонды, и по каким формулам выполняется данная процедура. Помимо этого, теперь вы знаете, что следует учитывать в графе «Доходы», чтобы правильно осуществлять перечисление средств.

Самое популярное:


Ваш отзыв:

Ваш email адрес не будет опубликован.

*