Социальные налоговые вычеты, предоставляемые физическим лицам в 2018 — 2019 году

Разделение диаграммыНалогообложение – это сложная и нелюбимая многими гражданами России тема. Постоянно платить налог на доход физических лиц многим кажется достаточно крупным налоговым бременем. Однако государство предпринимает определенные законодательные меры, чтобы помочь своим гражданам и облегчить их налоговое бремя. Одними из таких мер являются социальные налоговые вычеты. В 2017 году, году нестабильной экономики, снижения уровня заработных плат и прочих экономических неприятностей, тема экономии с помощью социальных льгот как никогда актуальна.

Некоторые граждане в связи со своей юридической и экономической неграмотностью даже не подозревают, что имеют право экономить от нескольких сотен до нескольких тысяч рублей в месяц, получив и оформив свое право на получение льготы. Что они собой представляют, в каких случаях предоставляется право пользования социальными налоговыми вычетами, и другую полезную информацию вы узнаете из этой статьи.

Что такое социальные налоговые вычеты?

Законодательством Российской Федерации постановлено, что в некоторых случаях, четко прописанных законом, гражданин имеет право на уменьшение своего налогового бремени на оговоренную сумму. Эта льгота предоставляется в связи с некоторыми условиями и ситуациями, которые могут несколько отразиться на бюджете гражданина. Более подробно о каждой из этих ситуаций мы поговорим ниже, пока лишь приведем некоторые примеры. К ним относятся, например: дорогостоящее лечение, наличие несовершеннолетнего ребенка в семье, обучение. Это лишь некоторые из вариантов.

Читайте также: Изменения в Едином социальном налоге

Схема действия этого законопроекта не так проста, как может показаться на первый взгляд. Сейчас мы рассмотрим ее подробно.

Государством в законодательном порядке предусматривается сумма (иногда точная, иногда зависящая от обстоятельств и определяемая в частном порядке в каждом конкретном случае), которая и называется суммой налогового вычета. Однако эта сумма уменьшает не налог, как некоторые, возможно, уже успели подумать.

Сумма, оговоренная государством, снижает не налог, а налогооблагаемый доход. Таким образом, если вы получаете доход в размере 30000 рублей, а сумма налогового вычета – 5 000 рублей в месяц, то эти пять тысяч не возвращаются вам с налога на доход физических лиц. Вы просто выплачиваете НДФЛ в том размере, в каком выплачивали, если бы получали 25000 рублей. То есть вы экономите налог от пяти тысяч, а не пять тысяч. Такая схема работы законопроекта установлена с той целью, чтобы государство в необходимых случаях могло изменить ставку налога на доход физических лиц, не затрагивая этот законопроект.

Существует также максимум – предел вычета. Это также законодательно оговариваемая и устанавливаемая сумма. Она представляет собой тот денежный порог, переступив который в финансовом плане вы перестанете получать возвращаемые государством средства. Таким образом, если предельная сумма составляет 5000 рублей, а ваша ежемесячная экономия (то есть материальные средства, которые возвращает вам государство) составляет 500 рублей, то через 10 месяцев предоставления льготы вы уже не сможете ею воспользоваться. Более чем 5000 рублей вам не сэкономить. О том, какие предельные суммы установлены для каждого из видов льготного налогообложения, будет рассказано в соответствующем разделе статьи.

Социальные налоговые вычеты

Итак, здесь мы рассмотрим все возможные ситуации, в которых государство законодательно обязуется предоставить своим гражданам льготы по выплате налогов. Большинство из них связано с тратой крупной суммы материальных средств на оправданные нужды по уважительным причинам. Давайте подробно рассмотрим каждую из них, описанную в законодательстве.

Читайте также: Правила уплаты налога с продаж

  1. Социальный налоговый вычет на ребенка. Он предоставляется родителям несовершеннолетних детей, а также детей до 24 лет, которые проходят обучение в высшем учебном заведении. Обязательным требованием при этом является очная форма обучения – за заочников льгота не положена. Сумма социального налогового вычета зависит от количества детей в семье, а также от состояния здоровья вашего ребенка. Таким образом, за первого и второго ребенка положена социальная льгота в размере 1400 рублей, третий и последующие – 3000 рублей. Такая же сумма полагается, если в семье есть ребенок-инвалид.

Нужно отметить, что льготы представляются на каждого из несовершеннолетних детей или детей-студентов, а не только на последнего. Таким образом, если у вас трое детей до восемнадцати лет, сумма экономии по налогообложению составит не 3000 рублей, а 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей. Также нужно учитывать, что даже если ваш первенец и второй ребенок уже старше 24 лет, то за третьего, которому еще не исполнилось восемнадцать, вы все равно будете получать льготу в размере 3000 рублей. Суммы меняются каждый год с подачи государственного правительства, но на 2019 год установлены именно такие цифры. Предельная сумма по данному типу социального налогового вычета в этом году составляет 280000 рублей. Если вы помните объяснение сущности предельной суммы, которое давалось выше, то вы можете понять, что совокупная материальная экономия не превысит 280 тысяч рублей.

  1. Социальные налоговые вычеты на благотворительность. К сожалению, в нашей стране пока еще недостаточно хорошо развита благотворительная деятельность, в частности финансовая, поэтому данный тип льгот является, пожалуй, одним из самых редко используемых. Государством предусматриваются области, которым налогоплательщик может оказывать безвозмездную материальную помощь на благотворительной основе и получить при этом социальный налоговый вычет. К ним относятся:
  • здравоохранение;
  • развитие культуры и спорта;
  • развитие науки,;
  • школьные, дошкольные организации;
  • религиозные и духовные области.

Сумма этого вида налогообложения не определена законом в конкретном числовом формате. Как уже говорилось выше, иногда сумма вычета зависит от обстоятельств. В данном случае этими обстоятельствами являются пожертвованные средства. Государством учитываются фактически пожертвованные средства гражданина, и они составляют сумму налогового вычета. Однако установлена граница. Если данная сумма превышает четверть (то есть 25%) от заработной платы или иных доходов физического лица, то сумма заменяется именно на 25% от доходов гражданина. Таким образом, налогоплательщик по данному виду налогообложения имеет право экономить около четверти уплачиваемого налога на доход физических лиц.

  1. СНВ на обучение. Это тип вычета, который подразумевает какое-либо платное обучение. Как правило, это обучение в высшем учебном заведении. Налогоплательщик имеет право получать эту льготу как за оплату своего обучения, так и за оплату своих детей в возрасте до 24 лет. Для детей является обязательным требованием очная форма обучения, однако если гражданин оформляет заявление только по поводу своего обучения, то не имеет значения, в какой форме он обучается. Сумма данного вычета так же, как и в предыдущем варианте не установлена непосредственно и равна сумме, потраченной на обучение. На этот рез не предусматривается никаких ограничений по проценту от дохода гражданина, как в случае с благотворительными пожертвованиями.

Порядок предоставления права на получение социальных вычетов

Если в предыдущем разделе статьи вы узнали свою ситуацию в одной из перечисленных, то можете смело собирать необходимые документы, чтобы экономить свои законные деньги. Итак, как предоставляется право на получение льгот?

Читайте также: Повысят ли в этом году зарплату налоговикам

Как правило, подобными вопросам занимается руководитель на вашем трудовом месте.

Собрав пакет документов, подтверждающих ваше право на льготу, нужно передать его своему начальнику. Тот подаст эти бумаги в налоговую службу, после чего вам будет предоставлено право пользования льготой. Но учтите, что оно вступит в силу только с началом следующего календарного года. Даже если вы подали заявление на льготу в начале 2018 года, предоставлять ее вам начнут только после наступления 2019. Это связано с длительным периодом налоговой отчетности.

Иногда бывают случаи, когда руководитель на рабочем месте не занимается подобной деятельностью. В таком случае оформление заявления ляжет на ваши плечи. Тогда вам потребуется подать те же документы в налоговые органы самостоятельно. Это обычно не занимает много времени, поэтому нет смысла переживать и расстраиваться, если ваш начальник попросил вас сделать эту работу самостоятельно.


На нашем сайте вы можете получить совершенно бесплатно консультацию профессионального юриста!

Самое популярное:


Ваш отзыв:

Ваш email адрес не будет опубликован.

*




Adblock detector