Получение налогового вычета за квартиру: список документов

Ключи от квартирыНалоговый вычет представляет собой суммарную величину, на которую уменьшается налоговая база при покупке чего-либо (чаще всего недвижимости). При этом налогооблагаемая база представляет одну из характеристик (стоимостную или физическую) объекта налогообложения.

Другими словами, налоговый вычет является предоставляемой государством льготой, прописанной в Налоговом кодексе нашего государства (часть 2, статьи 217-221). Такие льготы предоставляются как по НДС, так и по НДФЛ, то есть плательщик налога имеет законное право на снижение общей суммы налогов на этот льготный налоговый вычет. Применение вычета нужно для того, чтобы снизить налогооблагаемую базу на определенную сумму (а это уже зависит от конкретной ситуации).

Виды налогового вычета

Все виды налогового вычета, которые применяются законодательством в нашей стране, прописаны в определенных статьях Налогового кодекса:

  1. Стандартные в фиксированной форме – статья 218:
    • для граждан, удостоенных государственных наград, или имеющих особый статус – 500 рублей;
    • на каждого ребенка – 1 тысяча 400 рублей (если доход до 280 тысяч рублей);
    • на третьего (и каждого последующего) ребенка – 3 тысячи рублей;
    • на каждого ребенка-инвалида (до 18 лет) – 12 тысяч рублей;
    • для тех, кто перенес лучевую болезнь (другие заболевания, связанные с катастрофой на ЧАЭС и т. д.) – 3 тысячи рублей.
  2. Социальные – статья 219:
    • на обучение (очное, заочное, экстерном);
    • за медицинские услуги;
    • за пожертвования (благотворительным и религиозным организациям);
    • за пенсионные взносы по договорам с НПФ (Негосударственным пенсионным фондом);
    • за дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.
  3. Имущественные — статья 220:
    • при продаже имущества (или доли в нем);
    • при изъятии недвижимого имущества на нужды государства или муниципальных властей;
    • на новое строительство (приобретение) жилья на территории нашего государства;
    • на погашение процентов по целевым займам или кредитам, средства от которых пошли на строительство или приобретение жилища.
  4. Профессиональные, связанные с выполнением определенного вида работ и получаемым за них вознаграждением, а также ИП, специалисты, занимающиеся частной практикой и т. д. – статья 221.
  5. Инвестиционные – статья 219.1:
    • от реализации ценных бумаг;
    • от доходов по операциям, которые учитываются на личном счете;
    • от сумм, которые вносились на инвестиционный счет.

Следует учитывать некоторые нюансы этой государственной льготы, например, соцвыплаты неработающим пенсионерам никакого отношения к ней не имеют (государственная пенсия налогом не облагается).

Документы для получения налогового вычета за квартиру

Рассмотрим механизм получения налогового вычета на примере имущественного вида, а именно за приобретение квартиры, как жилья.

Конечно же, в первую очередь следует собрать документы, которые нужно представить в местное отделение налоговой инспекции. Это надо сделать во время того налогового периода, когда квартира была куплена (если процедура покупки фиксируют документы в 2015 году, то льгота будет получена в 2016 году за 2015).

Читайте также: Список документов для возвращения 13% налога за обучение

Специалисты называют требуемые документы (полный перечень) для получения такой льготы от государства за купленную квартиру:

  • налоговая декларация http://buhonline24.ru/wp-content/uploads/2015/02/Декларация-3-НДФЛ-образец.docx;
  • справка от работодателя по форме http://buhonline24.ru/wp-content/uploads/2015/01/Справка-2-НДФЛ-бланк.xls;
  • соответствующее заявление о просьбе возвратить налог http://buhonline24.ru/wp-content/uploads/2015/02/Образец-зявления-на-возврат-налога.doc;
  • договор о покупке недвижимого имущества (его копия, заверенная нотариально);
  • чеки на оплату покупки (их копии, заверенные нотариусом);
  • свидетельство о регистрации права собственности (нотариальная копия этого документа);
  • акт приема-передачи квартиры (его нотариальная копия).

Помимо названных документов также необходим паспорт, удостоверяющий личность заявителя, и, соответственно, копии страниц, которые содержат нужную информацию.

Кроме стандартного списка, сотрудники инспекции могут потребовать и другие документы (это зависит от жизненной ситуации, в которой была совершена покупка квартиры):

  1. По ипотеке, то есть в кредит:
    • договор с банком (его копия);
    • справка из банковского учреждения о процентах, которые были удержаны во время определенного периода;
    • платежные документы, свидетельствующие, что выплаты по кредитным обязательствам осуществляются без нарушений (копии).
  2. В совместную собственность (например, супругами):
    • заявление на определение долей в приобретенном жилье http://buhonline24.ru/wp-content/uploads/2015/02/Образец-заявления-на-определение-долей-в-совместной-собственности.doc (оригинал);
    • свидетельство о браке (нотариальная копия).

Какие конкретно нужны для получения вычета, можно узнать на сайте инспекции того региона, в котором проживает налогоплательщик. Все копии, представляющие документы, заверяются нотариусом.

Особенности получения налогового вычета

На получение такой льготы от государства могут влиять ряд жизненных обстоятельств:

  • несовершеннолетние дети;
  • покупка медикаментов;
  • выплата страховых и пенсионных взносов;
  • покупка (продажа) жилища или транспортного средства.

Обязательным условием ее получения является действующий статус налогоплательщика РФ. В случае, когда гражданин утрачивает право платить налоги в казну государства, льгота работать не будет. Таким образом, налоговый вычет получить могут трудящиеся граждане, которые выплачивают подоходный налог – 13% (кстати, пенсионеры тоже могут на эту льготу рассчитывать).

Эксперты называют два способа получения налогового вычета за квартиру:

  1. Самостоятельно предоставив документы в территориальное отделение налоговой инспекции – заявитель после положительного решения, получит установленный налоговый вычет в денежном эквиваленте на свой расчетный счет.
  2. С помощью работодателя – налогоплательщик по факту не будет совершать выплаты по НДФЛ, пока не выйдет установленная сумма.

Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы.

В первом случае (при непосредственном обращении в налоговую) преимущество в том, что реально получить все деньги сразу и суммировать несколько вычетов вместе, а недостаток заключается в длительности ожидания решения о начислении вычета.

Второй случай (по месту работы) хорош тем, что нет необходимости заполнять и сдавать налоговую декларацию, денежные средства получаешь частями (но сразу!), можно оформить эту льготу сразу у нескольких работодателей. Минусы – если за текущий год заявитель не успел получить всю сумму налогового вычета, то на следующий год его ждет повторная процедура оформления, для чего снова придется собирать все документы.

Эксперты напоминают: правом на налоговый вычет гражданину Российской Федерации разрешается воспользоваться только единожды.

Самое популярное:

Ваш отзыв:

Ваш email адрес не будет опубликован.

*