Обзор изменений в налоговом законодательстве для ИП в 2017 году

БизнесПрочитав этот текст, вы узнаете обо всех важных изменениях по уплате налогов для индивидуальных предпринимателей, которые работают на упрощенной системе налогообложения. Полученная информация позволит вам сократить время на поиски различных источников, чтобы собрать все воедино и применить в работе.

Более 30 изменений в одном месте!

  1. Отмена транспортного налога вступает в силу с 1 января 2017 года. Это изменение касается транспортников, которые уплачивают дорожный сбор.
  2. Обновление размеров для стандартных вычетов, а также новые пределы доходов по детским вычетам по НДФЛ. Закон принят в ноябре 2016 года и вступил в действие 1 января этого года.
  3. Подавать отчетность по страховым взносам необходимо ежемесячно. Вступает в силу 1 апреля 2017 года. Всем страхователям следует подавать сведения о работниках, которые подлежат страховке.
  4. Утверждены новые ограничения для работы с упрощенной системой налогообложения. Теперь доход ИП не должен превышать более 60 миллионов рублей, который умножается на коэффициент-дефлятор 1,329 и приравнивается к 79,74 млн. рублей. Нарушение этого пункта влечет за собой потерю права на использование УСН. В результате компания должна перейти на общий режим уплаты налогов.

В расчет лимита входят доходы от реализации, внереализационные доходы, авансы налогоплательщиков. В графу доходов не включается прибыль от деятельности ЕНВД, доходы, полученные в момент перехода на УСН и предусмотренные статьей 251 НК РФ.

  1. К1 по ЕНВД не изменяется. Коэффициент, учитывающий изменение потребительских цен на товары, работы или услуги. Значение К1 на 2017 год – 1,798.
  2. Оплата налога на имущество с 2017 года получает новый размер в соответствии с Федеральным законом от 28. 11. 15 №327-ФЗ. Для тех, кто считает налог с кадастровой стоимости, потребуется отчитываться по квартальным периодам с первого января. Для остальных порядок отчетности не изменился, а остался прежним, как в 2016 году.
  3. Утверждены новые сроки уплаты налогов для ИП с отчетности за 2016 год. Транспортный и земельный налог за прошлый отчетный период необходимо уплатить до 1 декабря 2017 года, на основании полученного платежного получения, которое отправляется ФНС по почте на адрес плательщика. Учитывайте то, что с 2016 года ИП не сдают отчетность по имущественным налогам. Это делается на основании уведомления от инспекции.
  4. Появились лимиты на страховые взносы в течение 2017 года в соответствии с постановлением Правительства РФ от 26. 11. 2016 №1265.
  5. Оформление 2-НДФЛ и 6-НДФЛ потребуется, если на предприятии работает 25 человек и более. В таком случае подача отчетности выполняется в электронном режиме.
  6. Обновленная 2-НДФЛ форма применяется с отчетности за 2016 год. Бланк утвержден приказом ФНС от 30. 10. 2015 №ММВ-7-11/485. В форму добавлено несколько пунктов, в которых недопустимо указывать ошибочные данные.
  7. Коэффициенты-дефляторы на 2017 год:
  • УСН – 1,329;
  • ЕНВД – 1,798;
  • патент – 1,329;
  • торговый сбор – 1,154;
  • НДФЛ – 1,514.
  1. Добавлены новые коды вычетов по НДФЛ.
  2. Срок сдачи справки о невозможности удержания НДФЛ за прошедший год необходимо подать не позднее 1 марта 2017 года.
  3. Индивидуальные предприниматели имеют право объявить о банкротстве и не платить налоги.
  4. Работодатели смогут менять сменные графики в несколько раз быстрее обычного. Ранее, для утверждения нового рабочего порядка требовалось уведомлять сотрудников не позднее, чем за месяц до его вступления в силу. С 1 января 2017 года Министерство труда хочет сократить этот процесс до 10 дней. В первую очередь это выгодно бизнесу, потому как существенно сократится время простоя.
  5. О налоговых проверках можно будет узнать заранее, так как с нового года они будут включены в Генеральный план прокуратуры. Для ИП это существенное преимущество, так как руководители будут знать, кто и когда посетит их предприятие.
  6. ПФР в новом году составляет 19 356,48 рубля. ФФОМС – 3 796,85 рубля. В результате получается к оплате 23 153,33 рубля в оба фонда. Независимо от того, есть ли у вас в штате работники или нет. Первый взнос обязателен с фиксированной величиной. Расчет складывается из двух частей – МРОТ и ставка. ФФОМС оплачивают лица с высоким годовым доходом.
  7. Ошибки в бухгалтерском учете повлекут за собой увеличенные штрафы. Сумма будет варьироваться от 5 до 10 тысяч рублей. Повторное нарушение – от 10 до 20 тыс. руб. с последующей дисквалификацией на срок от одного до 3 лет. В 2016 г. эти цифры составляли 2-3 тыс. рублей и санкций за повторные ошибки не было. Также за просрочку сдачи отчетности в органы статистики ИП может получить штраф до 150 000 рублей. Изменения подтверждены статьей 13.19 КоАП РФ.
  8. Возросли ставки налога на имущество для ЮЛ и ИП. Это подтверждается статьей 380 НК РФ. Предприниматели производят уплату на имущество, которое внесено в кадастровые списки регионов.
  9. Изменены сроки уплаты взносов на травматизм. Теперь производить оплату необходимо не позднее 15 числа следующего месяца. Заплатить взнос за декабрь прошлого года необходимо не позднее 15 января 2017 года. Плюс к этому добавляются пенсионные, медицинские и социальные страховки.
  10. Для бухгалтеров, которые получили дисквалификацию за нарушения в учете, увеличили срок – до 2-х лет.
  11. Уже действует новый закон, обязующий работодателей оплачивать налоги на долги своих работников.
  12. Если индивидуальный предприниматель не уплачивает налоги, и сумма превышает 10 000 рублей – его имеют право лишить водительских прав.
  13. В 1-м квартале 2017 года изменяется 4-ФСС. Годовую форму необходимо сдавать по тому же бланку, который использовался в отчетности за 9 месяцев. Правки, внесенные в обновленную форму, касаются удаления полей «Работающие инвалиды», «Работающие, занятых на работах с вредными или опасными производственными факторами», а также добавление пункта «Район». Самые важные правки вносятся в таблицы 2, 3 и 4.1, а также в таблицу 6.
  14. Отменяются печати на ценниках. Теперь их можно оформлять в виде цифровых табло. В ценниках указывается наименование, цена, вес или единица. Использовать можно как бумагу, так и любой другой носитель визуализации.
  15. МРОТ увеличен до 6 204 рублей. Сумма утверждена Федеральным законом от 14.12.2015 № 376-ФЗ. Таким образом, Министерство труда собирается поэтапно увеличить МРОТ до уровня прожиточного минимума к 2020 году. В 2017 планируется повышение до 7 142 руб. 2018 получит МРОТ величиной 7606 рублей. Если вы используете наемный труд, то зарплата работникам должна выплачиваться не менее суммы МРОТ. В ином случае для ИП предусмотрены штрафы на сумму от 1000 до 5000 рублей. Для юридических лиц – от 30 000 до 50 000. В случае невыплаты штрафа – приостановление деятельности компании на 90 дней. Контроль над выполнением обязательств работодателя осуществляет инспекция труда.
  16. Прежние коды ОКВЭД будут действовать до конца 2017 года. В течение этого года Министерство промышленности решило не отменять ОКВЭД. Это решение подкреплено приказом от 10. 11. 2015. Таким образом, старый и новый классификатор будут применяться вместе.
  17. Налоговая служба планирует изменить декларацию по УСН, которая связана с введением торгового сбора и пониженных ставок по объекту доходы. Обновления незначительны и практически не влияют на общие положения заполнения бланка.
  18. Чтобы получить право использования упрощенной системы налогообложения необходимо учитывать величину доходов за последние 9 месяцев. Сумма не должна превышать 51,615 млн. рублей. Данное ограничение применимо только к организациям. Для ИП такого порога нет.
  19. Отмена проверок малого бизнеса, в том числе и компаний на упрощенной системе налогообложения на 3 года.
  20. С 2017 года стоимость основных средств увеличивается до 100 000.
  21. Утверждена новая форма 6-НДФЛ, которую необходимо подавать компаниям и предпринимателям, использующим наемный труд.
  22. ИП на УСН могут применять пониженные ставки на объекте доходы, а также вводятся пониженные ставки для ЕНВД.

Читайте также: Как вести ИП учет на УСН доходы минус расходы

В результате

Теперь вы ознакомлены с основными изменениями в налоговом законодательстве для индивидуальных предпринимателей. Все рассмотренные нововведения вступают в силу с первого января этого года. Поэтому их игнорирование крайне не желательно для бизнеса и может грозить большими штрафными санкциями.

Самое популярное:

Ваш отзыв:

Ваш email адрес не будет опубликован.

*