Какая система налогообложения подходит для ООО

РасчетыОбщества с ограниченной ответственностью, или просто ООО – распространенная форма собственности для юридических лиц. Она имеет собственные преимущества, благодаря которым ее выбирают самые различные желающие вести собственный бизнес. Однако перед тем как регистрировать ООО, перед вами может стать актуальный вопрос: какую систему налогообложения выбрать для вашего предприятия? В данном случае существует несколько вариантов, о которых и поговорим более подробно.

Общая система налогообложения

ОСН – одна из главных систем. которые практикуются в нашей стране. Именно по ней будет производиться уплата налогов, кроме случаев, когда:

  • выбранный вид деятельности не подпадает под налогообложение по ЕНВД в регионе (нередко административные единицы обязывают к этому компании, ведущие деятельность в таких сферах, как строительство, транспортные и другие услуги);
  • учредитель, в течение 5 дней с момента регистрации ООО обращается в ФНС с заявлением о переводе на ЕНВД или УСН.

Во всех остальных случаях используется именно ОСН. Выбрать такую систему налогообложения лучше всего в тех случаях, если вы планируете сотрудничать с предприятиями, которые обслуживаются в аналогичном порядке и работают с НДС. В таком случае, когда покупатель получит счет-фактуру, он сможет принять налог на добавочную стоимость в качестве вычета при его расчете.

Читайте также: Какую систему налогообложения выбрать ИП в розничной торговле

Как правило, ОСН используется компаниями, которые ведут крупный и серьезный бизнес. Такая система обладает достаточно сложным налоговым и бухгалтерским учетом, поэтому если вы решили выбрать эту систему налогообложения, вам придется потратиться и на хорошего бухгалтера или воспользоваться услугами аутсорсинговых агентств.

Что касается налогов, которые вам придется оплачивать при таком выборе, перечень выглядит следующим образом:

  1. НДС (в размере 18%).
  2. Страховой взнос за каждого работника.
  3. На прибыль (ставка равняется 20%).
  4. Имущественный.

Кроме того, у многих может возникнуть вопрос: какую документацию необходимо представлять в контролирующие органы? В данном случае вам придется подавать:

  1. Расчетную ведомость ФСС.
  2. Расчетный документ в Пенсионный фонд.
  3. Декларации по каждому из налогов (НДС, Прибыль, Имущественный).
  4. Доходно-расходный баланс.

Сроки подачи данных деклараций разнятся, в зависимости от требований каждого из контролирующих органов. В данном случае были приведены только те документы, которые подаются с периодичностью 1-2 месяца, кроме них, разумеется, существует и отчетность за полугодие и за год. Полную информацию о них вы сможете получить в отделении ФНС по месту жительства. В отличие от ИП, для ООО эту систему налогообложения выбрать реально, и делается это достаточно часто, поскольку она не ограничивает предприятие фактически ни в чем.

Единый налог на вмененную прибыль

В некоторых случаях Налоговый кодекс попросту не оставляет предприятиям выбора, и если ООО соответствует критериям, которые установлены статьей 346.26 НК РФ, компания принудительно попадет под систему налогообложения по ЕНВД. В первую очередь это касается вида деятельности, которую ведет общество с ограниченной ответственностью. Если же предприятие не обязано вести свою деятельность данным способом, оно имеет право выбрать его путем подачи соответствующего заявления от имени учредителя в налоговую службу в течение 5 дней со дня регистрации.

Переходя на такую систему налогообложения, ООО лишается необходимости выплачивать некоторые налоги, которые заменяются единовременными выплатами, длительностью один раз в 3 месяца. Сумма единого налога фиксирована, что можно рассматривать как с точки зрения преимуществ, так и недостатков. Методика расчета расписана в статье 346.29 Налогового кодекса РФ. Кроме того, в статье 346.26 указан перечень платежей, которые заменяются с использованием ЕНВД. В частности, при переходе на данную систему налогообложения, ООО не придется производить следующие налоги:

  • на прибыль (с условием, что он подпадает под ЕНВД);
  • на имущество (с условием, что оно используется для предпринимательства и также подпадает под ЕНВД);
  • НДС (порядок аналогичный).

Читайте также: Как проводится уменьшение уставного капитала ООО

Что касается вопроса «Какую документацию необходимо подавать?», ее перечень для налоговых органов существенно сокращается. Базовым документом для всех ООО, которые используют такую систему налогообложения, является соответствующая декларация, подать которую нужно каждый первый месяц налогового периода, не позже 20 числа. Кроме того, если в ООО числится штат сотрудников, по ним также нужно подавать соответствующую документацию в контролирующие органы (ФСС, Пенсионный фонд и другие).

Нужно помнить, что каждое предприятия должно встать на учет в ФНС по месту ведения деятельности. Сделать это нужно в промежуток 5 дней с начала работы ООО. Кроме того, вы обязаны производить уплату ЕНВД согласно правилам, принятым в регионе, в которым он ведет деятельность. Если же предприятие зарегистрировано в другом регионе – повторная постановка на учет не требуется, но деятельность будет осуществляться в соответствии с правилами региона, где оно фактически работает.

Упрощенная система налогообложения

УСН не самый распространенный вариант среди крупных предприятий. Причиной тому является ряд ограничений, которые предъявляет данная система. Поэтому, как правило, ею пользуются незначительные предприятия, не имеющие крупного штата сотрудников или работающие со сравнительно небольшим доходом. Кроме того, далеко не каждое предприятие может выбрать такую систему налогообложения, для этого оно должно соответствовать некоторым критериям:

  • не производить товары, подпадающие под акциз;
  • не заниматься добычей полезных ископаемых;
  • не вести игорную деятельность;
  • не работать по ЕСХН;
  • не работать в регионе, где род его деятельности подпадает под ЕНВД;
  • не содержать в штате в среднем более 100 сотрудников в год;
  • не иметь филиалов и т. д.

Что касается плюсов УСН – к ним относится отсутствие необходимости вести бухгалтерский учет (за исключением доходов и расходов), благодаря чему они могут существенно сэкономить на бухгалтерии. Порядок ведения документации достаточно прост, как и сама система уплаты налогов, которая по этому показателю уступает только ЕНВД. Но вместе с тем ряд ограничений делает ее не столь популярной.

Читайте также: Стоимость открытия ООО

Если вы хотите создать ООО в 2016 году и решаете, какую систему налогообложения выбрать – УСН будет хорошим вариантом только на начале деятельности. В перспективе ОСН и ЕНВД выглядят более предпочтительными, что подчеркивается и большим количеством предприятий, которые работают в соответствии с ними.

Самое популярное:


Ваш отзыв:

Ваш email адрес не будет опубликован.

*