Как заполнять приходной кассовый ордер

УчетКаждый индивидуальный предприниматель (ИП) для того, чтобы иметь возможность производить расчеты с помощью наличных денег, должен при выдаче или получении средств правильно заполнять кассовый ордер. Этот документ необходим для контроля финансовой деятельности организации и принятия решения о дальнейших действиях. Кассовый ордер может быть:

  • приходной;
  • расходный.

Первый нужно заполнять тогда, когда в кассу организации поступают денежные средства, а расходный оформляется в случаях, когда осуществляется выдача финансов. Для каждого вида денежных операций установлен конкретный бланк. При получении средств необходимо заполнять форму КО-1. Этот образец бланка нельзя видоизменять, удалять какие-либо разделы. Все поля обязательны для заполнения. Данные могут вводиться в информационную базу как вручную, так и с помощью 1С или других подобных программ по ведению учета. В Интернете есть специальные сайты, которые предоставляют возможность заполнить ордер в электронном виде в режиме онлайн. После этого нужно будет его распечатать, заверить подписью бухгалтера и кассира, на квитанции поставить фирменную печать.

Поступление денег в кассу организации нередко имеют различные назначения. Это могут быть расчетные счета, выручка от клиентов, возврат средств, которые так и не были использованы, возврат займов, взносы учредителей. В любом случае должен оформляться кассовый ордер. Если деньги будут начислены без оформления бланка и квитанции, на учредителя налагается штраф. Если это должностное лицо, то размер штрафных санкций может составлять от 4 до 5 тысяч рублей, а для организаций – от 40 000 руб. В ситуации когда заполненный бланк содержит неполную информацию, и оприходование только частичное, при налоговой проверке быстро всплывет недочет. Кроме того, это повлечет неточности в бухгалтерском учете, реальная финансовая картина предприятия не будет соответствовать данным, что может негативно отразиться на деятельности организации.

Читайте также: Как правильно сокращать сотрудников по ТК РФ

Порядок оформления приходного ордера

Кассовый ордер заполняется в одном экземпляре. В этом документе нельзя допускать ошибок или вносить какие-либо исправления, поскольку в таком случае он будет считаться недействительным. Если кассиром была допущена ошибка во время заполнения от руки, то необходимо оформить новый бланк. Кассовый ордер состоит из двух бумаг: квитанция и сам ордер. Квитанция после заполнения должна быть передана тому, кто вносит средства, а кассовый ордер подшивается в кассовую книгу. Образец для заполнения всегда одинаковый. Его можно бесплатно скачать в Интернете. Важно заполнить каждый пункт:

  1. Номер: его несложно найти в журнале регистрации кассового ордера. Во многих организациях нумерация ведется автоматически с помощью специальной программы.
  2. Дата: нужно указать число, когда средства были внесены в кассу предприятия.
  3. Дебет: следует отметить счет 50, однако индивидуальные предприниматели не должны заполнять этот пункт, поскольку они не используют в своей деятельности план счетов бухгалтерского учета.
  4. Код структурного подразделения: данные заполняются обособленным подразделением предприятия.
  5. Корреспондирующий счет: нужно указать кредит счета, который должен соответствовать источнику, осуществляющему денежный перевод.
  6. Код аналитического учета: отмечается только при его наличии.
  7. Сумма: размер средств, которые перечислены в кассу.
  8. Код целевого назначения: этот пункт для некоммерческих организаций при целевом финансировании.
  9. Основание: нужно указать вид назначение платежа, будь то возврат займа или выручка от покупателя.
  10. Приложение: необходимо указать реквизиты документа, по которому осуществляется перевод денежных средств (например, платежная ведомость № 125, банковский чек, накладная и так далее).

Также необходимо заполнить графу «принято от». Здесь нужно указать ФИО лица, от которого поступают денежные средства. Если деньги начисляет сотрудник другой организации, то перед именем следует вписать название предприятия, на котором он работает.

Кассовый ордер должен подписать кассир и бухгалтер. После того как бухгалтер поставит свою подпись, документ передается кассиру, который должен еще раз перепроверить кассовый ордер на наличие ошибок или исправлений, убедиться в подлинности подписи бухгалтера, а также проверить наличие всех необходимых документальных приложений. При выявлении ошибок и неточностей, кассовый ордер возвращается на доработку. Если бланк заполнен правильно, кассир должен поставить свою подпись, ФИО на самом ордере и квитанции.

Читайте также: Правила добавления кодов ОКВЭД для ООО

Все основные данные необходимо продублировать в квитанции, которую после этого нужно заверить печатью. Важно учитывать, что печать должна полностью помещаться на листе. Оттиск должен быть поставлен аккуратно, чтобы данные, указанные на фирменной печати, не составило труда прочесть.


На нашем сайте вы можете получить совершенно бесплатно консультацию профессионального юриста!

Самое популярное:


Ваш отзыв:

Ваш email адрес не будет опубликован.

*