Как рассчитать НДФЛ от суммы: формула

КалькуляторНалоговое законодательство в нашей стране очень обширно, разветвлено, и мало кто знает его действительно досконально. А ведь именно оно должно быть изучено нашими гражданами вдоль и поперек – вся наша жизнь связана с налогами. Даже в несовершеннолетнем возрасте мы их активно платим, покупая самую разнообразную продукцию. Конечно, это не прямой налог, а так называемый косвенный, но все равно он ложится бременем на наш кошелек. Вырастая, мы начинаем платить еще больше налогов, и самый главный из них облагает наши доходы. Называется этот основной доход НДФЛ, или налог на доход физических лиц.

Вряд ли в России можно встретить работающего современного человека, который не знал бы, что такое НДФЛ. С этой системой налогообложения сталкивается каждый – и менеджер среднего звена, и медсестра, и финансовый директор крупной корпорации. Как правило, НДФЛ рассчитывает за сотрудника его начальство и выдает ему так называемую «NET» зарплату – то есть полный доход, уже выплатив налоги. Однако случаются ситуации, в которых необходимо знать, как рассчитать НДФЛ самостоятельно. Это может пригодиться как начинающим предпринимателям, так и гражданам, подавшим заявление на налоговый вычет.

С одной стороны, это кажется до невозможности простым. Мы берем наш доход за месяц и вычитаем из него сумму по налоговой ставке. Однако в большинстве случаев все далеко не так просто. Каждый гражданин должен знать:

  • как работают налоговые вычеты;
  • какая сумма облагается налогом;
  • какие налоги выплачиваются до НДФЛ, а какие – после.

Помимо этого, существуют различные детали, вроде разницы в процентной ставке для россиян и для иностранцев, возможность взимать налог в натуральном виде и так далее. Обо всем этом мы поговорим.

Читайте также: Возмещение НДФЛ за обучение

Итак, в нашей статье будет представлена полная и подробная информация о том, как рассчитать НДФЛ самостоятельно и точно. Она пригодится каждому гражданину России, который планирует когда-либо получать доход, ведь каждый в России должен знать о своих правах и обязанностях.

Какова процентная ставка НДФЛ

На 2015 год процентная ставка НДФЛ не изменилась и по-прежнему составляет 13% от суммы вашего дохода. Давайте для начала разберемся с самыми основными понятиями. Процентная ставка – это та доля вашего дохода, которую вы выплачиваете в пользу государства, только в процентном выражении. Проще говоря, со 100 рублей вы выплачиваете государству 13. Давайте отметим, что граждане других стран или лица без гражданства, которые проживают в России, обязаны платить вышеуказанный налог по процентной ставке, равной 30% (со ста рублей отдают государству тридцать). Однако это относится только к такому доходу, как заработная плата, доход с предприятия ИП (находящегося на ОСНО), а также с некоторых дополнительных источников дохода. Как же облагаются НДФЛ другие виды доходов в России? Давайте разберем их по порядку.

  1. Дивиденды – это выплаты, которые осуществляются один раз за отчетный период (как правило, год) владельцам акций различных компаний. Они также являются доходом физических лиц и потому облагаются налогом. В России налог на дивиденды (он также относится к НДФЛ) имеет процентную ставку, равную 9%. Однако если вы получаете дивиденды с российской компании, но не являетесь гражданином РФ (то есть вы гражданин другой страны или лицо без гражданства вовсе), то процентная ставка увеличивается до 15%.
  2. Выигрыши в лотерею, официальные призы также подлежат налогообложению в том случае, если они выражены в денежном виде. Этот НДФЛ имеет процентную ставку, равную 35%.
  3. К сожалению, даже наши депозиты в банках облагаются налогом. Если вы открыли в банке вклад, то вся прибыль с него (то есть именно те деньги, которые банк платит вам, так сказать, из своего кошелька) облагается серьезным налогом в 35%.

Как рассчитывается размер НДФЛ

Здесь все достаточно просто. Вам необходимо лишь взять сумму своего дохода за один месяц (отчетный) и умножить ее на процентную ставку, предусмотренную конкретно для вас (в зависимости от гражданства) и именно на этот вид дохода. Например, гражданин России, работник организации, рассчитывает свой НДФЛ по следующей схеме: умножает свою «NET» заработную плату на 0,13. Полученное число и будет обязательным платежом в пользу государства. В то же время иностранец в том же положении обязан выплатить не 0,13, а 0,3 от своей заработной платы.

Будучи индивидуальным предпринимателем, вы должны рассчитывать НДФЛ по той же формуле, что и сотрудник организации, но с той поправкой, что вы берете за основу не заработную плату, а размер своего дохода за отчетный период. При этом НДФЛ облагается самым первым, то есть еще до вычета всех остальных налогов.

Читайте также: В каком размере выплачивает налог на наследство

Какие доходы не облагаются НДФЛ

Абсолютно все государственные выплаты и пособия не облагаются налогом на доход физических лиц. Причина этому вполне понятна – зачем государству создавать лишнюю мороку с налогообложением, если оно само выдает деньги? К подобным выплатам относятся не только пенсии и пособия (по инвалидности, декретные, по безработице и так далее), но и стипендии, гранды, наследство, алименты и прочие выплаты, предусмотренные законодательством.

Что представляет собой налоговый вычет

При расчете НДФЛ необходимо учитывать такую важную деталь, как налоговый вычет. Это специальная инициатива, которая позволяет вам снизить размер выплачиваемого налога. Ее суть состоит в следующем: налоговая при расчете НДФЛ уменьшает ваш доход на определенную сумму, и при этом ваши налоговые обязательства также уменьшаются. Нужно знать, что сумма вычета – это и есть тот размер, на который налоговая уменьшает ваш доход.

Читайте также: Правила заполнения декларации 3-НДФЛ без посторонней помощи

Право на налоговый вычет есть у многих граждан. Так, получить вычет можно на несовершеннолетнего ребенка в семье, на платное обучение и медицинские услуги, на приобретение недвижимости и так далее.


На нашем сайте вы можете получить совершенно бесплатно консультацию профессионального юриста!

Самое популярное:


Ваш отзыв:

Ваш email адрес не будет опубликован.

*